提問人:小龍貓。 發(fā)布日期:2023-01-12 19:15:06 瀏覽:1140
企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)—進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理—防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理。 就在里面進(jìn)行發(fā)票錄入,只用錄紫色邊框的。 錄完之后退出,點(diǎn)擊待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票導(dǎo)出, 保存在盤里。在上國(guó)稅網(wǎng)—網(wǎng)上辦稅—發(fā)票認(rèn)證—網(wǎng)上認(rèn)證。 上傳保存在盤里的資料。
愛吃柚子 發(fā)表于 2023-01-12 20:08:11
可以去一諾企稅云平臺(tái)進(jìn)行證書下載。
該網(wǎng)站還可以進(jìn)行以下業(yè)務(wù):
1、多稅號(hào)多站點(diǎn)異地勾選發(fā)票
系統(tǒng)支持自建組織架構(gòu),企業(yè)管理者可查看全集團(tuán)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證情況,方便企業(yè)進(jìn)行管理??蓪?shí)現(xiàn)多稅號(hào)多站點(diǎn)異地勾選發(fā)票。
2、發(fā)票完整信息采集下載
系統(tǒng)可直接從稅局電子底賬庫(kù)中獲取到當(dāng)前稅號(hào)下所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,以及發(fā)票的全票面信息。點(diǎn)擊發(fā)票號(hào)碼即可查看全票面信息。
3、認(rèn)證前認(rèn)證后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
系統(tǒng)除可對(duì)即將超發(fā)票認(rèn)證有效期(360天)的發(fā)票進(jìn)行預(yù)警外,還支持對(duì)已認(rèn)證發(fā)票進(jìn)行預(yù)警。防止因上游企業(yè)沖紅、作廢或企業(yè)走逃,導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)發(fā)票無(wú)法正常抵扣,所產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4、多維度匯總統(tǒng)計(jì)報(bào)表
系統(tǒng)可多維度統(tǒng)計(jì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,包括發(fā)票信息查詢、商品明細(xì)查詢、發(fā)票歸檔查詢、商品匯總統(tǒng)計(jì)、供貨商匯總統(tǒng)計(jì)等。
5、自動(dòng)勾選認(rèn)證發(fā)票
通過與企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接,可實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票記賬后,系統(tǒng)自動(dòng)勾選對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,提高工作效率。
6、 電子發(fā)票報(bào)銷管理
通過掃描電子發(fā)票上二維碼或者輸入發(fā)票代碼、號(hào)碼,即可查詢?cè)搹埌l(fā)票是否已經(jīng)報(bào)銷,避免電子發(fā)票重復(fù)報(bào)銷。同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)證發(fā)票真?zhèn)尾⒉樵儼l(fā)票信息是否正確。電子發(fā)票報(bào)銷時(shí)企業(yè)還可備注電子發(fā)票的報(bào)銷部門、日期等信息,方便企業(yè)日后查詢統(tǒng)計(jì)。
。Aliveㄣ 發(fā)表于 2023-01-12 20:08:03
這種情況在實(shí)務(wù)中也經(jīng)常遇到。比如購(gòu)進(jìn)一批材料,由于內(nèi)部簽批手續(xù)沒有簽下來(lái)等原因,但財(cái)務(wù)上又需要進(jìn)項(xiàng),或者該分發(fā)票即將過期等,這時(shí)就要先將發(fā)票認(rèn)證了,然后再辦理其它的手續(xù)。遇到這種事時(shí),財(cái)務(wù)上至少必須保證進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證的金額與帳面金額一致,這個(gè)一致是少不得的,稅務(wù)部門一看報(bào)表就會(huì)知道。會(huì)計(jì)上處理可以通過預(yù)提的方式:憑認(rèn)證發(fā)票的抵扣聯(lián)復(fù)印件(同時(shí)抵扣聯(lián)要同正常認(rèn)證的抵扣聯(lián)一起保存在認(rèn)證當(dāng)月)
借:進(jìn)項(xiàng)稅
貸:預(yù)提費(fèi)用
下月正式報(bào)銷入帳時(shí)就不再做進(jìn)項(xiàng)了,而是沖掉預(yù)提費(fèi)用就行了
來(lái)吧 發(fā)表于 2023-01-12 20:08:13
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證審核通過之后,方能進(jìn)行抵扣稅額。目前專用發(fā)票認(rèn)證一般是通過網(wǎng)上遠(yuǎn)程認(rèn)證系統(tǒng)自行認(rèn)證,未在單位自行認(rèn)證的應(yīng)去稅務(wù)機(jī)關(guān)或中介機(jī)構(gòu)代理認(rèn)證。因此企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間及時(shí)辦理認(rèn)證,確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。
一個(gè)企業(yè)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票較多時(shí),通常不會(huì)在一個(gè)月全部認(rèn)證,而是有選擇的認(rèn)證部分發(fā)票。發(fā)票認(rèn)證時(shí)主要考慮三個(gè)因素:
第一,當(dāng)月繳納稅金金額。在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定稅負(fù)范圍上下計(jì)算當(dāng)月稅金;
第二,考慮會(huì)計(jì)存貨和成本處理。有些商品當(dāng)月購(gòu)入當(dāng)月銷售,這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認(rèn)證,否則將導(dǎo)致賬面庫(kù)存為負(fù)數(shù);生產(chǎn)企業(yè)成本計(jì)算需要原材料,若當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進(jìn)行認(rèn)證處理,將會(huì)降低產(chǎn)品成本;
第三,發(fā)票是否將要到期。按照稅法要求,發(fā)票自填開之日起90日內(nèi)(不同類別的發(fā)票有效期限略有不同,詳細(xì)介紹參見前面"進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)限的規(guī)定")進(jìn)行認(rèn)證。
因?yàn)槎鄶?shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn)象,導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)發(fā)票盈余,遲遲無(wú)法認(rèn)證。因此企業(yè)在認(rèn)證發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真查看當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況,先將快要到期發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。
擴(kuò)展資料:
增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅,增值稅的通常計(jì)算是用當(dāng)月銷項(xiàng)稅額減去當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額和上月留存的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
增值稅計(jì)算較為簡(jiǎn)單,但是控制起來(lái)非常復(fù)雜,企業(yè)要同時(shí)考慮到當(dāng)月銷項(xiàng)開票情況和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到達(dá)、認(rèn)證情況,還要考慮稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的稅負(fù)要求。
稅務(wù)機(jī)關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況,根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應(yīng)的稅負(fù),即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額(計(jì)算方法可參見前面介紹)。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。
企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線附近,有時(shí)還會(huì)略微低于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)。各地稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)不一,執(zhí)行力度也存在差異,企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r認(rèn)真執(zhí)行。
稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求,企業(yè)個(gè)別月份繳納稅金金額低于或高于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)都是正常的。但是個(gè)別企業(yè)負(fù)責(zé)人在處理時(shí)往往比較"認(rèn)真",通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線上,這樣處理是沒必要的。
蛋炒飯 發(fā)表于 2023-01-12 20:08:13
1.
收到發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下:
借:原材料/庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貨:應(yīng)付賬款
2.
發(fā)票認(rèn)證抵扣時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下:
借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/商品進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
狐貍的尾巴 發(fā)表于 2023-01-12 20:08:14
舉個(gè)栗子,原材料收到發(fā)票未認(rèn)證,且材料已入庫(kù)。
借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付賬款
待發(fā)票通過認(rèn)證后,將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
酥嫩軟妹 發(fā)表于 2023-01-12 20:08:14
己經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票不做進(jìn)項(xiàng)稅抵扣,你可以做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
借:有關(guān)科目
貸:應(yīng)繳稅費(fèi)---增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
[已注銷] 發(fā)表于 2023-01-12 20:08:14
如果需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,就必須勾選認(rèn)證,發(fā)票金額、稅額才能同時(shí)進(jìn)賬;如果無(wú)需抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,則無(wú)需認(rèn)證發(fā)票。
冰河 發(fā)表于 2023-01-12 20:08:14
賬務(wù)按正常的處理,即進(jìn)項(xiàng)也按時(shí)記賬,但是你進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不要急于拿去認(rèn)證,暫緩(注意不能超過90天),你可以在90天內(nèi)分以后月份認(rèn)證,賬與納稅申報(bào)不一致是沒有關(guān)系的(只要不偷稅)。如果不想抵扣或以后也不要抵扣了,你就把進(jìn)項(xiàng)并入進(jìn)貨成本。我認(rèn)為你還是先留一手,先不要記入成本,快到90天再看看。
問題補(bǔ)充:那我們商品全部銷售了,給對(duì)方開銷項(xiàng)發(fā)票,不受進(jìn)項(xiàng)認(rèn)不認(rèn)證得影響吧。-----只影響交稅多少,不影響其他
慕慕 發(fā)表于 2023-01-12 20:08:14
暈,認(rèn)證的發(fā)票不用做會(huì)計(jì)分錄,因?yàn)槟鞘堑挚勐?lián),你拿發(fā)票聯(lián)做賬
如購(gòu)商品:借:庫(kù)存商品
借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅
貸:銀行存款或應(yīng)付賬款
發(fā)生費(fèi)用時(shí):借:經(jīng)營(yíng)費(fèi)用或管理費(fèi)用
貸:現(xiàn)金或銀行存款
發(fā)生銷售收入時(shí):借:銀行存款或應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅
然后所有進(jìn)項(xiàng)稅的合計(jì)應(yīng)該與認(rèn)證發(fā)票的277081金額相同,如果有差額,查明原因,如已做憑證未認(rèn)證或已認(rèn)證未制憑證,第一種原因的話就將其轉(zhuǎn)入待攤費(fèi)用-待抵扣稅金,賬務(wù)處理如下
借:待攤費(fèi)用-待抵扣稅金(藍(lán)字)
借:應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅(紅字)
如果是后者原因應(yīng)及時(shí)將賬務(wù)在本月入賬,最后余額應(yīng)與認(rèn)證金額相同
銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅=本月應(yīng)交稅金,賬務(wù)處理下月做賬:借:應(yīng)交稅金-已交稅金
貸:銀行存款
吃窮美利堅(jiān) 發(fā)表于 2023-01-12 20:13:04
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